一般纳税人公司每月要注意哪些问题？

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       很多客户朋友经常会遇到税盘锁死问题，以及不知道每个月要提供哪些资料给会计或者财务公司，每个月该怎么计税，节税也是客户朋友遇到的一个头疼的问题，今天小编将一般纳税人公司办税指南总结了一下。

       一、每月抄报税流程

       插入税盘——报税处理——网上抄报——上报汇总（1-3号完成）——通知财务报税——反写（10到15号完成）——状态查询（看开票截止时间为次月即可）。每月15号之前需完成，若逾期，企业将不能正常开票，需到税务局解锁！

       二、每月汇总打印流程

       插入税盘——报税处理——月度统计——选择所属月份——查询——打印

       备注：专票和普票需要分别查询打印

       三、进项发票勾选抵扣统计打印流程

       插入税盘——进入增值税发票综合服务平台——抵扣勾选——发票抵扣勾选——选择开票日期——勾选已收到的发票——提交——抵扣勾选统计——申请统计——确认签名——统计表打印

       备注：1、勾选平台网址：https://fpdk.shanghai.chinatax.gov.cn/

                  2、首次访问请下载驱动程序和应用客户端，下载税务证书应用客户端和税控盘数字证书驱动，如有疑问可联系我司财务远程协助。

                  3、勾选时间建议申报期间每月5日之前完成。

       四、每月需向财务提供的报税资料

       1、发票汇总表以及对应的发票（如有作废发票，需提供两联，并备注“作废”，有红冲需提供红冲的底联以及三张负数发票）

       2、进项发票抵扣统计表和进项发票（两联）

       3、成本发票和费用发票，包含：购货的成本票，房租，水电，通讯，差旅，办公等公司一切开销涉及到的发票。每项发票分开理好，并备注金额！

       4、银行对账单以及回单（可去开户行拉好或者网银上打印出来）

       5、员工工资单（工资单表格参考如下）

       备注：1、目前上海社保个人部分是工资基数的10.5%，最低缴费基数4927，每年有变动；公积金缴存比例以公司缴纳比例为准。如果没有社保公积金，社保公积金可填0。

                  2、个税计算方法：5000以内免征，超过5000，用基本工资-社保部分-公积金部分计算得出乘以个税税率（个税税率参考2019年个税税率梯度表）

五、一般纳税人，怎么算税？（小微企业）

       一般纳税人常见税种主要有增值税、附加税和企业所得税

       1、增值税：增值税不同行业税率不同，常见如下，销售贸易类13%，服务类6%，物流、工程类9%（部分老项目或清包工工程可以申请3个点简易征收）。

       增值税=销项税额-进项税额，如果进项多于销项，税额会自动留抵到下月抵扣。

       2、附加税：附加税一般为增值税的5%—10%

       3、企业所得税：根据公司利润来算，利润在100万以内，按照5%征收，100万—300万，按照10%征收。利润=销售收入-成本-费用开支-工资支出，为避免缴纳更多的企业所得税，建议客户提供成本发票以及费用发票以减少公司利润或者注册个人独资企业合理避税。

       4、部分行业会涉及到一些其他相关税费，请注意，比如文化建设税等等。