公司财税税务筹划,合规避税小规模企业成功避税节税案例

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企业所得税是我国第二大税种,只要公司开始运营并且剩余,就必须要缴纳企业所得税,25%的税负重让很多中小型企业寸步难行,合理避税,怎么才能做好合理避税?

首先,避税≠逃税。

其次,要明确一点,企业所得税有哪些?

企业所得税的纳税对象是征税人得到的所得。包含销售货品所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、和其他所得。

2019年是税务检察风暴年,企业财务管理必须做好转型升级,不仅要杜绝会计核算时的随意性,还必须改掉多年前做账的老民俗,必然要选择无误的方法,不然很危险!

从节税角度来说,缩小所得税税基,其实是减轻应纳税所得额,税基越小,所缴纳的税款就越少。企业所得税的计税凭借是应纳税所得额,其计量公式为:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项准予扣除项目-同意补偿往日年度的亏损。从这个公式或许看出,要减小应纳税所得额,可以从两个方面开始计算:收入和各项准予扣除项目。

从低沉税率角度来说,当今,我国的企业所得税率为25%,但是针对各个行业、各个地区会有特定的税收优惠计算。假如对本身行业或企业登记地常用的税收优惠政策不明确,企业也会亏损很多福利。

以一家以软件研发为主要业务的科技公司,500万高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万,面对如此高的税负,通过税务统筹注册个人独资企业申请核定征收,500万与此企业发生业务关系,合规无票成本为软件研发费、技术服务费、技术咨询费等,完税合规,综合税负5.2%,500万利润,总税负降至26万。

税收筹划是一项综合性的、复杂的工作,涉及面广,难度大。在运用税收筹划方法时,应充分考虑具体情况和政策规定,各种税收筹划方法不应该是彼此孤立和矛盾的,有时应相互配合、综合运用。

提示:同时,随着税收筹划的层次深入和领域的拓宽,还将会有新的、科学的税收筹划方法,企业老板和相关财会人员要多多留意一下。

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到西部大开发区工业园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持;企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持;通过入驻与政府税收优惠扶持,企业节税比例可达50%以上。个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为2%;总税负最高5.2%。

税务筹划对中小企业的现实意义:

有益于降低公司本身的“偷、欠、骗、抗”税等税款违纪行为的产生,加强缴税观念,建立诚实守信缴税。

有助于提升公司产业布局和项目投资方位。

有助于提升公司本身的运营管理能力,特别是在是会计和财务会计的管理能力。